5月13日，安永發布《中國上市銀行2024年回顧及未來展望》報告。報告深度分析了中國58家上市銀行2024年度的經營業績、資產質量、業務發展、經營模式等方面的最新變化。

報告顯示，42家A股上市銀行2025年一季度凈利潤同比減少1.09%，營業收入同比減少1.72%；2025年一季度末資產總額較2024年末增長3.94%；加權平均不良貸款率1.23%，較2024年末下降0.01個百分點；撥備覆蓋率237.99%，較2024年末下降1.98個百分點。總體來看，上市銀行2025年一季度仍面臨較大的經營壓力。

報告指出，2024年中國銀行業息差持續收窄，經營環境不確定性加大。具體來看，受市場利率持續下行、存量按揭貸款利率下調和持續讓利實體經濟等因素影響，2024年上市銀行凈息差進一步收窄，平均凈息差為1.52%，較上年下降17個基點，已連續五年下降，最近三年凈息差均低于2%。受凈息差收窄的影響，上市銀行2024年度凈利息收入同比下降2.20%，連續2年下降。

安永大中華區金融服務首席合伙人忻怡表示，當前的低利率環境預計還將持續一段時期，銀行業在進入“低利率、低息差”周期的同時，還面臨宏觀環境的不確定性加大，國際上是主要經濟體增長動能偏弱、地緣政治沖突持續和金融市場波動加劇，國內則是有效需求不足、經濟回升向好基礎還不穩固。

復雜多變的環境對上市銀行的經營發展帶來重大挑戰。面對挑戰，忻怡建議，上市銀行一方面做加法：多元開源拓展非息收入，優化營收結構；多渠道補充資本，夯實服務實體經濟實力；融入國家戰略，深耕“五篇大文章”，尋找業務發展新機遇；另一方面做減法：優化負債結構，降低負債成本；提升運營效率，控制營業費用增長；加強風險管理，降低信用成本。

報告顯示，為應對息差收入下降的挑戰，2024年上市銀行大力發展金融市場業務，持續推動綜合化經營，凈利息收入和凈手續費及傭金收入以外的其他業務收入同比增長25.93%，占營業收入的比重為14.40%，較2023年度上升了2.96個百分點。其中，投資收益與公允價值變動損益合計同比增長29.84%。同時，上市銀行主動提高資產負債管理的主動性、科學性、前瞻性，加強市場研判，動態優化負債結構，降低資金成本，2024年度，上市銀行存款付息率為1.82%，較2023年下降了15個基點。

此外，2024年上市銀行堅持全面成本管理，優化費用支出結構，嚴格控制一般性費用開支，積極支持科技創新和數字化經營，提升運營質效。2024年度上市銀行加權平均成本收入比為32.47%，較2023年度上升了0.31個百分點，但增速比2023年度放緩了0.67個百分點；業務及管理費合計人民幣19,020.50億元，同比上升1.08%，增速較2023年度放緩1.10個百分點。

報告同時顯示，2024年上市銀行持續深化數字金融，全面加快數智化轉型。有25家上市銀行在年報中披露了科技投入金額，合計人民幣1,972.74億元，基本與上年持平。有27家上市銀行在年報中披露了金融科技/信息科技人員數量，2024年末相關科技人員合計超16.12萬人，較上年末增長11.84%。

安永大中華區金融服務華北區審計主管合伙人姜長征認為，上市銀行在科技投入上越來越注重投入產出比，以及科技與業務聯動，從“重建設”轉向“重效益”。

“2024年上市銀行一方面通過加快數字金融創新，優化業務運營體系，提升銀行的經營服務能力；另一方面結合人工智能大模型等新技術的創新發展，不斷探索新興技術在傳統銀行的應用場景與賦能機制，為全面優化金融供給結構、提高銀行運營效率、構建更高水平的安全運營能力提供堅實支撐。”姜長征說。

（作者 李曉丹）